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內部稽核之組織及運作
  • 內部稽核之組織及運作


  • 1.本公司稽核部為一獨立單位,隸屬於董事會,稽核部配置稽核主管一名及二位稽核人員,稽核人員皆具備金管會要求的適用資格並於每年持續進修內部稽核相關之專業課程,內部稽核人員名冊於每年一月底前向主管機關完成網路申報。

  • 2.本公司依據金管會所頒布的「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」,建立「內部控制制度」及「內部稽核實施細則」,作為內部稽核執行依歸。
    依風險評估結果擬訂年度稽核計畫,包括法令規章遵循事項、取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之管理及關係人交易之管理等重大財務業務行為之控制作業、對子公司之監督與管理、資通安全檢查與銷售及收款循環、採購及付款循環等重要交易循環。
    本公司設有審計委員會及薪資報酬委員會,故年度稽核計畫已包括審計委員會議事運作之管理、薪資報酬委員會運作之管理。
    稽核部依年度稽核計畫執行查核工作,據以評估公司之內部控制制度,並檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告。若有內部控制制度缺失及異常事項,則於報告陳核後加以追蹤,並按季作成追蹤報告。稽核報告及追蹤報告陳核後,依規定期限交付獨立董事核閱。

  • 3.稽核部每年覆核各單位及子公司之自行評估報告,併同所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形,以作為董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。

  • 4.本公司稽核部依金管會規定之期限內,完成下列網路申報作業:
    a.12月底前申報次年度之「年度稽核計畫」。
    b.1月底前申報「內部稽核人員名冊」。
    c.2月底前申報上一年度「稽核計畫執行情形」。
    d.3月底前公告上一年度「內部控制制度聲明書」。
    e.5月底前申報上一年度「內部控制制度缺失及異常事項改善情形」。