内部稽核组织及运作内部稽核组织及运作
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本公司稽核部为一独立单位,隶属于董事会,稽核部配置稽核主管一名及二位稽核人员,稽核人员皆具备金管会要求的适用资格并于每年持续进修内部稽核相关之专业课程,内部稽核人员名册于每年一月底前向主管机关完成网络申报。
 

 
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「本公司依据金管会所颁布的「公开发行公司建立内部控制制度处理准则」,建立「内部控制制度」及「内部稽核实施细则」,作为内部稽核执行依归。

依风险评估结果拟订年度稽核计划,包括法令规章遵循事项、取得或处分资产、从事衍生性商品交易、资金贷与他人、为他人背书或提供保证之管理及关系人交易之管理等重大财务业务行为之控制作业、对子公司之监督与管理、资通安全检查与销售及收款循环、采购及付款循环等重要交易循环。

本公司设有审计委员会及薪资报酬委员会,故年度稽核计划已包括审计委员会议事运作之管理、薪资报酬委员会运作之管理。

稽核部依年度稽核计划执行查核工作,据以评估公司之内部控制制度,并检附工作底稿及相关数据等作成稽核报告。若有内部控制制度缺失及异常事项,则于报告陈核后加以追踪,并按季作成追踪报告。稽核报告及追踪报告陈核后,依规定期限交付独立董事核阅。

 
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稽核部每年复核各单位及子公司之自行评估报告,并同所发现之内部控制缺失及异常事项改善情形,以作为董事会及总经理评估整体内部控制制度有效性及出具内部控制制度声明书之主要依据。

 
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本公司稽核部依金管会规定之期限内,完成下列网络申报作业:

  • 12月底前申报次年度之「年度稽核计划」
  • 1月底前申报「内部稽核人员名册」
  • 2月底前申报上一年度「稽核计划执行情形」
  • 3月底前公告上一年度「内部控制制度声明书」
  • 5月底前申报上一年度「内部控制制度缺失及异常事项改善情形」